开具发票虽然简单，但是也会出现发票开具错误的现象发生，发票是做账的原始凭证，如果在做账的时候发现该发票开具错误之后如何去处理呢？下面立华星财务小编就来说说解决这个问题的方法，希望能帮助到大家。

　　

　　一、常见的发票作废情况
　　
　　1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
　　
　　2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
　　
　　3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
　　
　　二、发票开具错误处理方法
　　
　　1、增值税普通发票开具错误
　　
　　如果出现以上这种情况，应该开具负数增值税普通发票冲红处理，开具红字发票不需要申请，但应注意：如果是开票有误的，应收回原发票全部联次;如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
　　
　　2、增值税专用发票开具错误
　　
　　如果开错增值税专用发票，并且不符合作废条件，也需要开具红字专用发票。纳税人无需到办税服务厅，在增值税发票系统升级版中操作即可完成。纳税人在系统中填写《开具红字增值税专用发票信息表》上传经校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《发票信息表》，销售方凭校验通过的《信息表》开具负数专用发票。
　　
　　三、开具发票错误未处理的后果
　　
　　如果发票开具错误不按规定处理，税务机关可以依法对纳税人实施税务行政处罚。纳税人应注意，当月没有及时作废的发票应按正常发票申报收入，次月开具红字发票后再冲减销售额，以免造成漏报，避免涉税风险。
　　
　　如果发票开具错误，处理起来很麻烦，因此在接收发票的时候，要仔细查看清楚，如果发现开具错误，要拒收该不符合规定的发票，避免这种麻烦的事情发生。如果没查看清楚，就要按处理的流程走。